2023年强劲经济增长和更高的消费支出，推动新加坡税收连续四年攀高。

2025年9月11日，新加坡国内税务局(IRAS)发布2024/25财年（2024年4月1日至2025年3月31日）年报，显示受强劲经济增长和消费支出增加的推动，IRAS在2024/25财年(FY)征收了889亿新元的税收，比2023/24财年高出10.7%。税收总额约占新加坡政府运营收入的76.9%，占新加坡国内生产总值的12.2%。税收在支持基本公共服务、推动经济增长、改善生活环境以及开展改善新加坡人生活水平的社会项目方面发挥着至关重要的作用。

除了征税之外，新加坡国内税务局(IRAS)还处理了13亿新元的支出以支持企业和工人，从而加强了其对国家复原力和包容性增长的承诺。

所得税、商品及服务税和财产税的欠税率仍然保持在0.66%的低位，反映出纳税人遵从性强且执法有效。

税收收入明细

受强劲企业盈利的推动，企业所得税(CIT)在2024财年上涨6.7%，达到309亿新元，高于上一财年的290亿新元。企业所得税仍然是新加坡国内税务局(IRAS)税收的最大贡献者，占总税收的34.8%。

商品及服务税(GST)是第二大税源，占比22.6%（200亿新元），高于上一财年的166亿新元。税源增长反映了消费者支出增加以及GST税率的调整。

个人所得税（IIT）占IRAS收入的第三大份额，为21.5%（191亿新元），高于2023财年的175亿新元，这主要是由于工资上涨和纳税人数量增加所致。

房地产税也增加11.8％，印花税则增加13.3％，房地产税和印花税分别占IRAS税收的7.5%（66亿新元）和7.4%（66亿新元）。印花税收入较上一财年的58亿新元有所增长，这主要归因于房地产交易量的增加。

已发放超过13亿新元补助金，支持企业和工人

在2024/25财年，IRAS向约127,500家企业发放了超过13亿新元的拨款，为企业、员工和就业提供支持。这些拨款通过各种计划发放，其中主要包括累进工资补贴计划（PWCS）、高级就业补贴计划（SEC）和公积金过渡期抵扣计划（CTO）。

通过数字解决方案实现无缝税务体验

为了支持新加坡更广泛的数字化转型战略，IRAS持续提升纳税人和企业的体验。通过创新的数字化解决方案，IRAS正在精简税务流程，使其比以往更加简单、顺畅、便捷。

主要举措包括：

● 通过GST InvoiceNow要求支持数字化和数字发票：新加坡国内税务局(IRAS)和新加坡信息通信媒体发展局(IMDA)联合推出了“消费税(GST) InvoiceNow要求”，旨在帮助企业通过数字发票简化税务合规流程，并支持企业数字化转型。根据这项计划，已注册消费税(GST)的企业将直接向新加坡国内税务局(IRAS)提交发票数据，从而提高效率和合规性。该计划于2024年4月宣布，并于2025年5月面向早期采用者进行试运行，并将于2025年11月1日起分阶段强制实施，适用于自愿注册消费税(GST)的新成立公司，并于2026年4月1日起强制实施，适用于所有自愿注册消费税(GST)的新公司。

● 通过eGIRO实现无缝纳税体验：新加坡国内税务局(IRAS)改进了GIRO申请流程，将其eGIRO服务从两家参与银行扩展到七家，面向个人纳税人，并扩展至企业纳税人。现在，个人和企业纳税人均可通过myTax门户在几分钟内完成GIRO申请，取代之前需要三周时间填写手工表格和亲笔签名的流程。95%的纳税人现在以电子方式提交GIRO申请，纳税更加便捷。

● 通过myTax门户增强功能提供以纳税人为中心的数字服务：IRAS秉承致力于提供无缝衔接、以纳税人为中心的数字化服务的承诺，升级了myTax门户网站，为纳税人、税务代理人和企业提供更直观、更高效的体验。升级后的门户网站拥有焕然一新的界面、简化的导航和集中式通知中心，使用户能够更轻松地访问服务并随时了解税务事宜。这些改进通过提供更清晰的纳税义务洞察并简化与IRAS的互动，增强了数字化服务交付，并改善了整体税务管理。

尽管新加坡的税务合规率依然很高，但IRAS仍对少数故意逃避纳税义务的纳税人采取严厉措施。在2024/25财年，IRAS审计并调查了超过8,600起案件，追回了约5.07亿新元的税款和罚款。

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